Het is heel gebruikelijk om op de collectieve inkomensverzekering de werkgeverslasten mee te verzekeren. Denk aan een (ziekte)verzuimverzekering waarbij tot 25% werkgeverslasten mag worden meeverzekerd en een WGA-eigenrisicodragersverzekering waar de werkgeverslasten standaard zijn meeverzekerd. Wat zijn nou werkgeverslasten en is meeverzekeren altijd zinvol?

Het is heel gebruikelijk om op de collectieve inkomensverzekering de werkgeverslasten mee te verzekeren. Denk aan een (ziekte)verzuimverzekering waarbij tot 25% werkgeverslasten mag worden meeverzekerd en een WGA-eigenrisicodragersverzekering waar de werkgeverslasten standaard zijn meeverzekerd. Wat zijn nou werkgeverslasten en is meeverzekeren altijd zinvol?

Meeverzekeren van werkgeverslasten is van oorsprong bedoeld om de premies van de sociale werknemersverzekeringen die verschuldigd zijn over het loon van de zieke werknemer te kunnen betalen. Denk aan de premie van WW, ZW, WIA/WAO. Hetzelfde geldt voor WGA: het UWV betaalt aan de werknemer de WGA-uitkering, maar hierover moeten de premies nog worden afgedragen.

De hoogte van de premie is wisselend per werkgever; daarvoor is er de welbekende premiedifferentiatie. ZW- en WGA-premies verschillen per werkgever, of zijn soms vastgesteld via een private verzekering (bij eigenrisicodragen). Voor WW gelden sectorfondspremies. De hoogte is dus niet vast te stellen, maar grofweg rond 15 tot 20%. De WAO/WIA basispremie is de hoogste van de genoemde premies; zo rond 6%. 

Met het verzekeren van 25% werkgeverslasten wordt er dus meer verzekerd. De argumentatie is dat dit op zich is toegestaan, omdat er ook pensioenpremies moeten worden doorbetaald. Tot zover de reguliere uitleg. Maar waar velen niet over nadenken is dat de premies van de werknemersverzekeringen gaan tot een bepaald maximum: het maximum SV-loon.  Als de werkgeverslasten zijn meeverzekerd bij een werknemer met een verzekerd loon van € 100.000,-, dan is er veel meer verzekerd dan er aan werkgeverslasten wordt betaald. De premies voor de werknemersverzekeringen worden geheven over het loon tot ongeveer € 52.000,-. Er wordt dus over € 48.000,- teveel uitgekeerd: dat is € 12.000,-.

In de praktijk komt dit niet zoveel voor, omdat werknemers met een hoog inkomen gemiddeld genomen minder vaak en minder lang ziek zijn. Dus vooral de verzekeraar heeft baat bij het meeverzekeren van werkgeverslasten van hoge inkomens op een verzuimverzekering. Wel 25% meer premie voor deze persoon - omdat het verzekerde loon verhoogd is- maar zelden een uitkering.  Op een WGA eigenrisicodragersverzekering speelt dit niet, omdat het verzekerde loon daarop niet hoger is dan het maximum SV-loon.